«Распространенные (типовые) нарушения законодательства Республики Казахстан, выявляемые по итогам инспекторских проверок деятельности субъектов страхового рынка»

time 10.01.2021
aye 1790
«Распространенные (типовые) нарушения законодательства Республики Казахстан, выявляемые по итогам инспекторских проверок деятельности субъектов страхового рынка»

Агентством Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка (далее – уполномоченный орган) в соответствии с Законом[1] проводятся проверки на основе оценки степени риска (инспекторские проверки), внеплановые и документальные проверки деятельности проверяемых субъектов.

Проверка на основе оценки степени риска (инспекторские проверки) осуществляется с выездом к проверяемому субъекту не чаще одного раза в год на основании утвержденного руководителем уполномоченного органа полугодового перечня субъектов, подлежащих проверке.

Основными вопросами проверок на основе оценки степени риска (инспекторских проверок) являются порядок заключения и исполнения условий договоров обязательного и добровольного страхования, правильность расчета пруденциальных нормативов, деятельность страховых агентов, перестраховочная деятельность, оценка эффективности системы риск - менеджмента, инвестиционная деятельность, правильность расчета страховых резервов, достоверность отражения операций и сделок в системе бухгалтерского учета.

Внеплановая проверка осуществляется с выездом к проверяемому субъекту в случаях поступления обращений физических и юридических лиц и запросов государственных органов, выявления о нарушениях законодательства Республики Казахстан и контроля за их устранением, а также при наличии угрозы национальной и экономической безопасности Республики Казахстан, стабильности ее финансовой системы.

Документальная проверка осуществляется без выезда к проверяемому субъекту в форме запроса документов и информации при выявлении признаков нарушений требований законодательства Республики Казахстан.

На сегодняшний день страховой сектор Республики Казахстан представлен 28 страховыми (перестраховочными) организациями, из которых 9 – по страхованию жизни, 12 страховыми брокерами и 58 актуариями.

В связи с введением режима чрезвычайного положения из-за пандемии коронавирусной инфекции проверки на основе оценки степени риска (инспекторские проверки) деятельности профессиональных участников страхового рынка в 2020г. не проводились.

По итогам проверок на основе оценки степени риска (инспекторских проверок) за 2017-2019гг. основными нарушениями, выявленными в ходе проведения проверок, являлись:

в части ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности

- проведение бухгалтерских записей без соответствующих первичных документов и (или) отражение в системе бухгалтерского учета сведений, не соответствующих оригиналам первичных документов;

- необеспечение хронологической и своевременной регистрации операций и событий в системе бухгалтерского учета;

- неверное осуществление бухгалтерских записей по страховым премиям и страховым выплатам по договорам страхования;

- представление в уполномоченный орган недостоверной отчетности;

в части расчета страховых резервов

- недостоверный расчет страховыми (перестраховочными) организациями обязательств (страховых резервов) по договорам страхования (перестрахования), оцениваемых на основе актуарных расчетов;

в части заключения и исполнения договоров страхования

- истребование от страхователей (застрахованных) либо потерпевших документов, не предусмотренных законодательством Республики Казахстан;

- уменьшение или увеличение размера страховой премии по основаниям, не предусмотренным законодательством Республики Казахстан;

- несвоевременное либо осуществление не в полном объеме страховых выплат;

- заключение договоров страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, не подлежащих страхованию;

- заключение договоров страхования на срок менее шести месяцев;

в части посреднической деятельности

- представление физическими и юридическими лицами интересов страховой (перестраховочной) организации в качестве страхового агента при отсутствии полномочий;

в части ПОДФТ [2]

- непредставление в государственный орган, осуществляющий финансовый мониторинг и принимающий иные меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений и информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, сообщений о мерах по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом;

- непринятие мер по замораживанию операций с деньгами и (или) иным имуществом;

- неисполнение обязанностей по разработке, принятию и (или) исполнению правил внутреннего контроля и программ его осуществления;

в части деятельности по формированию и ведению базы данных по страхованию

- несвоевременное представление информации в базу данных для ее формирования;

в части деятельности, запрещенной или ограниченной для страховых (перестраховочных) организаций

- предоставление финансовой помощи на безвозмездной основе.

В зависимости от уровня риска, масштаба и характера нарушений уполномоченным органом применяются меры надзорного реагирования, санкции и иные меры воздействия, предусмотренные законодательством Республики Казахстан.

 

           

 


[1] Закон Республики Казахстан «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций»

[2] противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма

white-arrow К списку